Rot- och rutavdrag på faktura – så gör du

Så fungerar fakturamodellen

Rot- och rutavdraget hanteras med den så kallade fakturamodellen. Det betyder att kunden aldrig behöver söka avdraget själv. Du gör det åt kunden, i fyra steg:

1. Du utför arbetet och skickar en faktura där skattereduktionen redan är avdragen.
2. Kunden betalar det som står kvar, elektroniskt.
3. Du begär resten från Skatteverket i e-tjänsten Rot och rut för företag.
4. Skatteverket betalar ut beloppet till ditt skattekonto om begäran godkänns.

Rot gäller reparation, underhåll, om- och tillbyggnad av bostaden, till exempel bygg, el, VVS och målning. Rut gäller hushållsnära tjänster, till exempel städning, trädgårdsarbete och flytt. Om ett visst arbete ger rätt till avdrag avgör Skatteverket. Kontrollera det på skatteverket.se när du är osäker.

Hur stort är avdraget?

Avdraget räknas på arbetskostnaden inklusive moms. För 2026 gäller:

Taket gäller per person och för hela året, alltså alla jobb tillsammans. Du kan inte se hur mycket kunden redan har använt. Fråga kunden, och be dem kontrollera sitt utrymme hos Skatteverket om jobbet är stort.

Räkneexempel

En badrumsrenovering med 10 timmars arbete à 500 kr och material för 2 000 kr, allt exklusive moms:

När kunden har betalat 6 875 kr begär du 1 875 kr från Skatteverket.

Det här ska stå på fakturan

Utöver det som alltid ska stå på en faktura (se vad en faktura ska innehålla) behöver en faktura med rot- eller rutavdrag:

• Vem som utfört arbetet och att företaget är godkänt för F-skatt
• Kundens namn och personnummer
• Vilken typ av arbete som utförts, samt var och när
• För rot: fastighetsbeteckning, eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer
• Kostnaden uppdelad på arbete, material och övriga kostnader
• Totalbelopp exklusive och inklusive moms, momsbelopp och momssats
• Hur stor skattereduktionen är

Arbete, material och övriga kostnader

Bara arbetet ger avdrag. Material, resor, maskinhyra och bortforsling räknas inte, och de ska stå som egna poster. Är arbete och material sammanslaget på samma rad får kunden inget avdrag för den delen. Dela därför upp raderna redan när du skriver offerten.

Betalning och begäran om utbetalning

• Kunden betalar elektroniskt. Swish, kort, banköverföring eller inbetalningskort godtas. Kontanter godtas inte.
• Arbetet ska vara klart och betalt innan du begär utbetalning.
• Begäran ska ha kommit in senast den 31 januari året efter att kunden betalade.
• Företaget ska vara godkänt för F-skatt. Annars betalas inget ut.

Du begär utbetalningen i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut för företag. Uppgifterna kan fyllas i för hand eller laddas upp som en fil. Med Premium skapar FakturaNu.app filen åt dig när fakturan är markerad som betald.

Vanliga misstag

• Arbete och material står på samma rad.
• Personnumret saknas eller är felskrivet.
• Fastighetsbeteckningen saknas för rotarbete i villa, eller lägenhetsnumret för bostadsrätt.
• Kunden betalar kontant.
• Avdraget räknas på beloppet utan moms i stället för med moms.
• Begäran skickas in efter den 31 januari.